Ja, bepaalde taxatiekosten zijn fiscaal aftrekbaar bij de belasting, maar dit geldt niet voor alle soorten taxaties. Hypotheektaxatiekosten die je maakt voor het afsluiten van een eigenwoninghypoteek kun je aftrekken als onderdeel van de eigenwoningregeling. Ook kosten voor herbeoordeling van de WOZ-waarde vallen onder aftrekbare kosten. Executietaxaties en taxaties voor verhuur zijn echter niet aftrekbaar.
Wat zijn taxatiekosten en wanneer moet je ze betalen?
Taxatiekosten zijn de kosten die je betaalt voor het laten bepalen van de waarde van een woning door een erkende taxateur. Deze kosten variëren meestal tussen de €400 en €800, afhankelijk van de complexiteit van de woning en de regio.
Er zijn verschillende soorten taxaties die elk hun eigen doel hebben:
- Hypotheektaxatie: Verplicht bij het afsluiten van een hypotheek om de waarde van de woning vast te stellen
- WOZ-taxatie: Door de gemeente uitgevoerde waardering voor belastingdoeleinden
- Executietaxatie: Bij gedwongen verkoop of juridische procedures
- Verhuurtaxatie: Voor het bepalen van de huurwaarde van een eigendom
Je betaalt taxatiekosten meestal voordat de hypotheek definitief wordt afgesloten. Bij het aanvragen van een hypotheek is een taxatierapport namelijk een vereiste voor de geldverstrekker. Zonder dit rapport kan de bank of hypotheekverstrekker geen definitieve hypotheekofferte afgeven.
Welke taxatiekosten zijn fiscaal aftrekbaar bij de belasting?
Niet alle taxatiekosten zijn fiscaal aftrekbaar. Alleen taxatiekosten die direct samenhangen met je eigenwoninghypoteek kun je aftrekken via de eigenwoningregeling. Dit geldt specifiek voor kosten die je maakt om een hypotheek af te sluiten voor je hoofdverblijf.
Hier is een overzicht van wel en niet aftrekbare taxatiekosten:
Wel aftrekbaar:
- Hypotheektaxatie voor eigenwoninghypoteek
- Herbeoordeling WOZ-waarde via bezwaar of beroep
- Taxatie bij oversluiten van je eigenwoninghypoteek
- Taxatie bij verhogen van je bestaande eigenwoninghypoteek
Niet aftrekbaar:
- Executietaxaties bij gedwongen verkoop
- Taxaties voor verhuurpanden
- Taxaties voor tweede woningen of vakantiehuizen
- Taxaties voor commerciële doeleinden
Voor starters op de woningmarkt is het belangrijk om te weten dat de taxatiekosten voor je eerste woning gewoon aftrekbaar zijn, mits je er een eigenwoninghypoteek voor afsluit.
Hoe trek je taxatiekosten af van je belasting?
Het aftrekken van taxatiekosten gebeurt via je jaarlijkse belastingaangifte in het onderdeel eigenwoningregeling. Je vult de kosten in bij de “kosten eigenwoninghypoteek” en hebt hiervoor de originele factuur en betalingsbewijs nodig.
Volg deze stappen om taxatiekosten correct af te trekken:
- Bewaar alle originele facturen en betalingsbewijzen van de taxatie
- Open je belastingaangifte en ga naar het onderdeel “Eigenwoningregeling”
- Zoek het veld “Kosten eigenwoninghypoteek” of “Overige aftrekbare kosten”
- Vul het bedrag van de taxatiekosten in (inclusief btw)
- Controleer of je alle andere hypotheekgerelateerde kosten hebt ingevuld
- Sla de documenten digitaal op voor eventuele controle door de Belastingdienst
Bij hypotheekadvies helpen wij je niet alleen bij het vinden van de juiste hypotheek, maar ook bij het begrijpen van alle aftrekbare kosten. Zo weet je precies wat je kunt aftrekken en mis je geen belastingvoordelen.
Wat zijn de voorwaarden voor aftrek van taxatiekosten?
Taxatiekosten zijn alleen aftrekbaar als ze direct verband houden met je eigenwoninghypoteek en je voldoet aan alle voorwaarden van de eigenwoningregeling. De timing van de kosten en het doel van de taxatie bepalen of je ze mag aftrekken.
De belangrijkste voorwaarden zijn:
Eigenwoningvereisten: De woning moet je hoofdverblijf zijn en je moet er daadwerkelijk wonen. Tweede woningen of vakantiehuizen vallen niet onder de eigenwoningregeling.
Hypotheekvereiste: Er moet sprake zijn van een eigenwoninghypoteek die voldoet aan de wettelijke eisen. De taxatie moet noodzakelijk zijn voor het verkrijgen of wijzigen van deze hypotheek.
Timing: Je kunt de kosten aftrekken in het jaar waarin je ze hebt betaald. Dit hoeft niet hetzelfde jaar te zijn als waarin de hypotheek is afgesloten.
Doel van de taxatie: De taxatie moet dienen voor hypotheekdoeleinden. Taxaties voor andere doelen, zoals erfeniskwesties of echtscheidingen, zijn niet aftrekbaar via de eigenwoningregeling.
Welke andere hypotheekgerelateerde kosten kun je nog meer aftrekken?
Naast taxatiekosten kun je diverse andere kosten aftrekken die samenhangen met je eigenwoninghypoteek. Deze kosten vallen allemaal onder de eigenwoningregeling en kunnen je belastingaanslag aanzienlijk verlagen.
Andere aftrekbare hypotheekkosten zijn:
Notariskosten: Alle kosten die je betaalt aan de notaris voor het passeren van de hypotheekakte, inclusief kadasterinschrijvingen en hypotheekrecht.
Advies- en bemiddelingskosten: Kosten voor onafhankelijk financieel advies bij het afsluiten van je hypotheek. Dit geldt ook voor bemiddelingskosten die je betaalt aan een hypotheekadviseur.
Bankkosten: Afsluitkosten die de bank of hypotheekverstrekker in rekening brengt, zoals administratiekosten en kosten voor het opstellen van de hypotheekofferte.
Overige kosten: Kosten voor het laten opstellen van een bouwkundige keuring (als deze verplicht is voor de hypotheek), kosten voor het aanvragen van uittreksel GBA en kosten voor het verkrijgen van inkomensverklaringen.
Voor starters is het verstandig om alle bonnetjes en facturen goed te bewaren. Deze kosten kunnen namelijk oplopen tot enkele duizenden euro’s, wat een mooi belastingvoordeel oplevert. Wil je weten welke kosten in jouw situatie aftrekbaar zijn? Neem dan contact met ons op voor persoonlijk advies over je hypotheek en de bijbehorende fiscale voordelen.
